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Successione nell'Unione Europea: come gestire una successione transfrontaliera?

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Da diversi anni, grazie soprattutto all'area Schengen e alla moneta unica, per gli europei è diventato sempre più semplice e naturale trasferirsi in un altro Paese dell'Unione Europea. Che si tratti di lavorare, studiare o andare in pensione, molti europei stanno facendo il grande passo. Ma una situazione del genere solleva inevitabilmente la questione delle successioni transfrontaliere, il cui regolamento può essere complesso anche se la normativa è stata semplificata dal 2015.

 

Che cos'è una successione europea? Come si può determinare la legge applicabile? Qual è lo scopo di un certificato successorio europeo? Tutte le risposte alle vostre domande.

 

Definizione di successione europea

Una successione è europea quando coinvolge più Paesi, di cui almeno uno è membro dell'UE. Ciò avviene in particolare quando :

  • Il defunto lascia beni in un paese diverso da quello della sua nazionalità o della sua residenza principale
  • Il defunto muore all'estero (in un paese che non è il suo luogo di residenza principale)
  • Gli eredi risiedono in paesi diversi

Le norme sono contenute nel Regolamento europeo n°650/2012 del 4/07/2012, in vigore per i decessi avvenuti a partire dal 17 agosto 2015. Questo testo semplifica le norme applicabili e crea il Certificato successorio europeo.

 

Va notato che questo regolamento si applica anche alle successioni internazionali (che coinvolgono Paesi al di fuori dell'UE), purché la successione abbia un legame con l'Unione europea (ad esempio, l'ubicazione di un bene o la nazionalità del defunto).

 

La legge applicabile a una successione europea

Come determinare la legge applicabile?

In linea di principio, la legge applicabile alla successione sarà quella dell'ultimo luogo di residenza abituale del defunto. La successione di un italiano che gode della pensione in Portogallo sarà quindi regolata dalla legge portoghese.

 

Esistono tuttavia due eccezioni previste dalla normativa europea:

 

  • Esistenza di legami manifestamente più stretti con uno Stato diverso da quello di residenza abituale al momento del decesso. Ad esempio, se tutti i beni del defunto si trovano in un altro Paese.
  • Scelta di un'altra legge applicabile. Ogni cittadino può scegliere che la sua successione sia regolata dalla legge del suo Paese di appartenenza (anche se tale Paese non fa parte dell'UE). Per rendere nota questa scelta, è essenziale la redazione di un testamento. In questo caso, un eventuale cambio di residenza non influisce sulla legge applicabile.

 

Effetti della legge applicabile: a quali elementi della successione si applica?

Prima del Regolamento europeo del 2012, le successioni non venivano trattate in modo globale, ma distinguendo tra beni mobili e immobili.

Dal 2015, un'unica legge si applica all'intero patrimonio, indipendentemente dalla posizione geografica dei beni o dalla loro natura mobile o immobile (casa, auto, attività finanziarie, ecc.).

 

La legge applicabile disciplinerà in particolare i seguenti elementi:

  • La possibilità o meno di diseredare un membro della famiglia
  • Chi ha diritto all'eredità
  • È possibile o meno riservare una parte dell'eredità a determinate persone?
  • il regime dei doni e delle donazioni fatti durante la vita del defunto (se debbano o meno essere inclusi nell'eredità prima della sua liquidazione)
  • Trasferimento della proprietà agli eredi
  • Responsabilità degli eredi per i debiti del defunto
  • Diritti di eredi, esecutori e amministratori dell'eredità
  • Condizioni per la vendita di immobili
  • Divisione dell'eredità tra gli eredi 

A seconda della legislazione nazionale, è possibile dichiarare l'accettazione o la rinuncia di un'eredità davanti a un tribunale. Questa dichiarazione può essere fatta nel Paese di residenza (Stato membro dell'UE) anche se l'eredità viene liquidata in un altro Paese europeo. 

 

Il certificato successorio europeo

Che cos'è?

Il certificato successorio europeo consente agli eredi di dimostrare i propri diritti sui beni del defunto al Paese interessato dalla successione. Ad esempio: un italiano muore in Francia. La banca francese può richiedere tale documento per autorizzare la moglie, rimasta in Italia, ad accedere al conto bancario del defunto, ad esempio per pagare l'affitto.

Questo certificato è utile anche agli esecutori e agli amministratori dell'eredità per attestare che possono esercitare i loro diritti in un altro Paese dell'Unione Europea. 

 

Come ottenerlo?

Il certificato successorio europeo deve essere richiesto nel Paese interessato dalla successione, presso un tribunale o un'altra autorità competente (ad esempio un notaio). Se il certificato non viene rilasciato, è possibile presentare ricorso.

In pratica, l'autorità emittente conserva il certificato originale e invia al richiedente solo una copia certificata. Questa copia è valida per 6 mesi, con possibilità di proroga se necessario. 

Una volta ottenuto, il certificato di eredità è valido in tutti i Paesi dell'Unione Europea e ha gli stessi effetti.

 

Buono a sapersi. Il Paese responsabile della successione può anche emettere un documento nazionale che attesti la qualità di erede, esecutore o amministratore della successione. Tuttavia, a differenza del certificato di eredità, questo documento nazionale non produrrà gli stessi effetti a seconda del Paese di emissione. 

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